Чем отличается лизинг от кредита?

Плюсы и минусы лизинговых сделок

К достоинствам лизинговых сделок относится:

Отсутствие необходимости немедленной оплаты, так как сделка чаще всего совершается со 100% участием заемного капитала. При приобретении имущества посредством стандартного кредита, заемщик вносит первоначальный взнос собственными деньгами, к тому же он выплачивает продавцу всю сумму сразу. Лизинг предполагает кредитование на всю стоимость объекта;
Доступность для малого и среднего бизнеса. Компании-собственники в отличие от банков, выдающих обычные ссуды, предъявляют к клиентам меньше требований, так как лизинг обеспечивается самим имуществом. Если получатель перестает платить, компания изымает у него предмет договора;
«Мягкость» условий лизингового соглашения. Стороны разрабатывают удобный для должника график финансирования и выплаты долга. Платежи каждый раз могут быть разными и вноситься ежемесячно, ежеквартально, ежегодно. Предусматривается возможность начала оплаты после получения первой выручки от использования актива. Процентные ставки гибкие и плавающие;
Возможность получателя без финансового «напряжения» обновить основные фонды, поскольку арендные платы могут компенсироваться встречными услугами;
Освобождение от уплаты имущественного налога. Товар, полученный в лизинг, остается в собственности лизингодателя, в это время на него начисляется амортизация, поэтому после выкупа вещь считается изношенной и не выступает объектом налогообложения;
Освобождение от уплаты налога на прибыль и возмещение НДС. Взносы за пользование объектом относятся к общим расходам получателя и уменьшают налогооблагаемый доход;
Простота аннулирования сделки. Стороны по взаимному соглашению расторгают договор лизинга при невозможности одной из сторон выполнять его условия. Имущество передается собственнику так же, как и в случае с расторжением договора аренды. Формальности отсутствуют;
Возможность приобрести специфическое оборудование, технику, в отношении которой не действует банковское кредитование.

Недостатки лизинга:

Остаточная стоимость имущества не повышается из-за действия инфляции и регулярных платежей лизингодателю;
Риск износа или «морального устаревания» вещи полностью ложится на лизингополучателя. Если она станет непригодной к использованию по указанным причинам, арендные платы не прекращаются до истечения срока договора;
Невысокая эффективность ускоренной амортизации, за счет того, что 100%-й износ хотя и начисляется после завершения контракта, но амортизационные выплаты увеличиваются во время его действия. Это значит, что получатель имеет выгоду только в силу быстрых амортизационных выплат в настоящем времени, тем самым обеспечивая экономию в будущем;
Ограниченная сфера действия и затруднительность применения в некоторых случаях. В силу требований гражданского законодательства лизинг используется только в предпринимательских целях. Из-за этого многие потенциальные клиенты лишены возможности приобрести имущество в лизинг. Компании имеют право применять нормы Конвенции ЮНИДРУА о международном финансовом лизинге, в силу которой вещи, полученные по указанным сделкам, могут использоваться в личных, профессиональных целях и в домашнем хозяйстве. Однако, для этого в каждом конкретном случае стороны обязаны получать письменное разъяснение ФНС о том, что они вправе произвести передачу имущества для личного пользования, не связанного с получением прибыли;
Таможенные правовые барьеры. Нередко объекты лизинга прибывают в Россию из-за рубежа. Согласно таможенному законодательству, вещи, ввозимые для совершения лизинговых сделок, могут находиться в пределах РФ не более 2 лет, в то время, как сами сделки заключаются на срок от 5 лет;
Стоимость лизинга иногда выше стоимости стандартного кредита. Выплаты за пользование в совокупности могут составлять полторы, иногда две цены объекта;
Невозможность отчуждения, связанная с тем, что имущество не является собственностью лизингополучателя;
Повышенная переплата, связанная с двойным оформлением имущества, когда продавец и лизингодатель – разные лица. Вначале актив передается от продавца к лизинговой компании, затем от нее – лизингополучателю, что влечет дополнительные траты, увеличивающие выкупную стоимость.

Как работает лизинг — порядок оформления лизинговых сделок 📝

Несмотря на сравнительную простоту лизинговых операции, как и при использовании любых финансовых инструментов, требуется следование определенным правилам.

Заключение лизингового соглашения происходит в несколько основных этапов, каждый из которых должен грамотно оцениваться как с юридической, так и с финансовой точки зрения.

Шаг №1. Выбор лизинговой компании и объекта лизинга

В сравнении с более развитыми странами, рынок лизинговых услуг в России несколько ограничен в объеме и в спектре предоставляемых услуг, однако больших проблем в поиске лизинговой компании в настоящее время не существует.

Объект лизинга определяется исходя из потребностей и финансовых возможностей потенциального лизингополучателя.

Вывод о том, подходит ли рассматриваемая компания для заключения с ней соглашения можно сделать, проанализировав следующую информацию:

история компании на финансовом и инвестиционном рынках;
количество выполненных соглашений и действующих договоров;
наличие филиалов компании, штат сотрудников, уровень их квалификации;
открытость компании, доступность предоставляемых услуг и информации о них;
ограничения и условия по договорам лизинга в сравнении с другими компаниями.

Шаг №2. Ознакомление с условиями лизинговой сделки и предварительное согласование

После установления контакта с понравившейся компанией, предоставляющей лизинговые услуги, следует провести предварительные переговоры об условиях предоставления конкретного имущества в лизинг.

Важными позициями в рассматриваемых соглашениях это:

величина первоначального взноса;
гарантии соблюдения интересов сторон;
размер и периодичность выплат;
срок действия договора;
условия прекращения договора.

После предварительного одобрения условий потенциального соглашения, лизингополучатель составляет заявку и подготавливает требующиеся документы. Лизингодатель, в свою очередь, осуществляет анализ получателя, оценивая в первую очередь его финансовое состояние.

Шаг №3. Составление договора лизинга

Для заключения договора могут потребоваться различные документы, основными из которых являются:

непосредственно заявка на получение лизинга;
отчетность бухгалтерии получателя (если таковым является юридическое лицо, например, ООО — как его открыть мы писали здесь) за определенный период времени;
документы, удостоверяющие личность, регистрационные и уставные документы компании;
договор с поставщиком предмета лизингового соглашения;
документы о страховании объекта лизинга.

В зависимости от предмета договора и особенностей сторон, лизингодателю могут потребоваться и иные документы и справки, характеризующие получателя или имущество, передаваемое в лизинг.

Сам договор лизинга обязательно включает в себя:

описание предмета договора;
установочные данные сторон;
существенные условия соглашения;
срок действия соглашения;
график внесения арендных платежей;
условия последующего выкупа или возврата арендуемого имущества;
права и обязанности участников соглашения;
ответственность сторон, в том числе за невыполнение условий договора.

Шаг №4. Внесение первоначального взноса и поставка-приемка лизингового имущества

После заключения договора получатель оплачивает первый взнос и принимает предмет лизинга во временное владение.

Если в договоре участвует поставщик имущества, то обязанность поставки предмета лизинга получателю, как правило, возлагается на него.

Шаг №5. Использование предмета лизинга и оформление его в собственность

В случае нарушения условий соглашения (нецелевое использование предмета договора, задержки в оплате), лизингодатель вправе требовать возврата, принадлежащего ему на правах собственности, имущества.

Ответственность за порчу и поломку имущества несет получатель (если иное не предусмотрено соглашением, например, договором сервисного лизинга).

Если условия соглашения выполнены в полном объеме, то после погашения соответствующей суммы, указанной в договоре, право собственности на имущество, переданное в лизинг, переходит получающей стороне.

Прибыль от использования, взятого в лизинг имущества, является собственностью лизингополучателя.

Лизинг или кредит — в чем разница, что лучше и выгоднее

Правовое регулирование

Кредит и лизинг относятся к гражданским сделкам, а общие правила их совершения регламентированы ГК РФ. Под кредитованием понимается передача денежной суммы на условиях, согласованных сторонами. В ГК РФ предусмотрены и еще 2 разновидности кредитования – товарный и коммерческий кредит. Они позволяют передать заемщику не только деньги, но и определенное имущество.

Наиболее распространены кредитные договоры о предоставлении денежных средств. Правила совершения и исполнения таких сделок заключаются в следующем:

выдавать денежные средства имеют право банки или иные кредитные организации (как правило, такая деятельность является лицензируемой, т.е. контролируется государством в лице ЦБ РФ);
кредитование относится к возмездным сделкам, т.е. заемщик должен вернуть деньги с процентами, а также с возмещением иных расходов, предусмотренных договором;
денежные средства по кредиту передаются на срок, определенный в договоре;
для обеспечения возврата кредита, банк вправе использовать поручительство или залог (как правило, залог устанавливается в отношении недвижимости или автотранспорта).

Заемщиком по кредитному договору может выступать как частное лицо, так и предприятие. Каждый банк вправе предлагать собственные кредитные программы и условия договоров, поэтому заемщик может выбрать оптимальный вариант для получения средств. Фактически, между банком и заемщиком отсутствуют какие-либо посредники – стороны сами выбирают вид, форму, сумму и срок кредитования.

Лизинг также относится к финансовым сделкам, однако представляет собой аренду имущества. При совершении таких сделок применяются следующие правила:

по согласованию с арендатором, арендодатель приобретает определенные объекты, вещи или предметы за свой счет, после чего передает их во временное пользование по договору аренды;
по общему правилу, арендатор имеет право выкупа имущества;
выкупная цена может распределяться между ежемесячными платежами, либо определяться по остаточной стоимости имущества на момент выкупа;
предметом лизинга могут быть только непотребляемые вещи, т.е. не прекращающие свое существование в процессе арендного пользования (специальными предметами лизинга являются земельные участки и иные природные объекты, чьи характеристики могут существенно изменяться в процессе пользования).

Как правило, лизинг используется для получения или приобретения дорогостоящего оборудования, автотранспорта, сложных технологических механизмов. Распределение стоимости предмета лизинга по ежемесячным платежам, позволяет модернизировать основные фонды предприятия без существенного отвлечения оборотных средств.

Хотя лизинг подразумевает возможность выкупа арендованного имущества, стороны могут предусмотреть в договоре условие об отказе от приобретения. Дело в том, что лизинговые платежи изначально предусматривают возмещение амортизации (износа) имущественных активов. После длительного использования имущества, арендатору может оказаться выгоднее приобрести в лизинг новое и более совершенное оборудование или транспорт. В этом случае лизингодатель сможет продать подержанное имущество третьим лицам, либо вновь сдать его в лизинг другим арендаторам.

Ниже разберем, какие особенности нужно учитывать при заключении договоров кредитования и лизинга.

Недостатки лизинга перед автокредитом

Справедливо заметить, что лизинг имеет множество средних весомости преимуществ и несколько серьезных недостатков

Важно ознакомиться с минусами оформления лизинга, чтобы принять окончательное решение

Отсутствие прав на имущество

Клиент лизинговой компании может пользоваться арендованным имуществом, но он станет полноправным владельцем автомобиля только после выкупа. До этого момента все действия, которые водитель хочет предпринять по отношению к автомобилю, он должен обговорить с лизингодателем.

Также при нарушений правил пользования объектом сделки клиент может утратить ТС без права возмещения вложенных средств. Стоит заметить, что автомобиль, которым водитель пользуется в рамках сделки лизинга не может быть залогом для других кредитных операций.

Возможность взысканий по обязательствам

Так как полноправным владельцем транспортного средства остается лизинговая компания, она может распоряжаться имуществом по собственному усмотрению. В отличие от клиента, лизингодатель может использовать ТС в качестве залога для получения кредита.

Описанная ситуация вполне возможна: порой лизинговые компании испытывают финансовые проблемы и решаются на оформление кредита. Если организация не сможет выплатить взятую у банка сумму с процентами, судебные приставы позаботятся об изъятии залога.

Несмотря на факт того, что по договору лизинга эксплуатация клиентом автомобиля возможна, делать это будет крайне затруднительно. Чтобы не попасть в такую ситуацию, водитель должен оценить степень надежности лизингодателя и тщательно изучить договор сделки перед подписанием.

Обложение платежей по договору НДС

Выплаты по автокредиту не предусматривают связи с налогом на добавочную стоимость в отличие от лизинга. Если клиент лизингового агентства является физическим лицом или использует упрощенную схему налогообложения, его расходы станут больше из-за НДС, который входит в платежи.

Однако если приобретатель лизингового имущества и так выплачивает НДС, данное обстоятельство на нем никак не отразится. Это объясняется тем, что клиент может предоставить своевременно уплаченный к зачету налог.

Экономическая и практическая сущность

Основной частью сделки выступают арендные отношения. Однако, в ней присутствуют кредитные, имущественные, торгово-товарные и инвестиционные элементы, не позволяющие рассматривать лизинг, как обычную аренду. В экономическом смысле – это передача движимого или недвижимого имущества во временное пользование третьему лицу, при которой заключается несколько видов взаимопроникающих договоров, касающихся:

аренды – вещь передается в возмездное пользование;
купли-продажи – приобретение имущества для передачи получателю и итог самой сделки, обозначающий переход права собственности, если об этом договорились стороны;
кредита – часто для заключения сделки используются заемные средства. Займ оформляет компания-собственник или сторонний банк;
страхования – не обязательный, но важный элемент правоотношений.

Цель сделки для собственника имущества – покрытие расходов на его содержание с помощью арендных платежей, получение прибыли и освобождение от неиспользуемого имущественного излишка. Цель лизингополучателя – расширение бизнеса, повышение конкурентоспособности, обновление основных фондов.

Практическая сторона отношений состоит в том, что клиент получает по договору имущество и рассчитывается за него не сразу, как это происходит при купле-продаже, а через определенное время. Расчет производится полностью или по частям, в зависимости от договоренности сторон. Вещь переходит во владение лизингополучателя после внесения первого платежа, а право собственности возникает – после внесения последнего.

Что выгодней для покупателя

Выяснение вопроса о том, чем отличается лизинг от кредита автомобиля, обусловлен тем, что выгоднее. Решая, что выбрать, кредит или лизинг, нужно уяснить некоторые е моменты, касающиеся особенностей лизингового кредита. И обязательно выяснить, чем лизинг отличается от кредита для физических лиц, а также отличие кредита от лизинга автомобиля для юридических лиц.

Субъектный состав договоров – важно для выяснения, что выгоднее для приобретателя автомашины, нужно учитывать, кто является покупателем. Попробуем объяснить простым языком

Выбор юридических лиц

Лизинг выгоден юридическим лицам:

Благодаря договору компания получает на хороших условиях необходимые для работы и коммерческой деятельности основные фонды; Срок рассмотрения возможности заключения договора лизинга значительно короче, чем по кредитному договору; Возможна оптимизация выплату: их включают в баланс как расходные и уменьшают налогообложение совершенно законным образом; По договору лизинга приобретенное имущество не облагается налогами (в отличие от кредитов, по которым нужно платить НДС); Режим выплат обычно достаточно гибкий и удобный для организаций, при этом допускается изменение, как и другие условия

Это важная особенность, учитывая динамику рынка, нельзя предсказать с достоверностью, не изменится ли деятельность предприятия или условия ее осуществления; После окончательного списания амортизации имущества покупатель сможет оформить собственность, что немаловажно

Таким образом, отвечая на вопрос, чем лизинг отличается от кредита для юридических лиц в целом, и чем отличается лизинг от кредита автомобиля для юридических лиц в частности, нужно уяснить вышесказанное, определив для себя плюсы и минусы.

Выбирая лизинговое кредитование, предприятия получают вполне ощутимые льготы.

Что выбирают граждане

Выгоды лизинга для них не столь очевидны. Автокредит для человека, не занимающегося коммерцией, имеет плюсы. Учтите, принимая решение:

Заключив соглашение с компанией, предоставляющей аренду с выкупом, возможно приобретение автомашины, бывшей в употреблении, что полностью исключено при кредите.
При кредите возможно оформление машины в собственность сразу после приобретения. Машина будет в залоге у банка до конца срока действия договора.
Как правило, любое соглашение с банком предусматривает возможность выплатить деньги досрочно, что может существенно уменьшить окончательную сумму из-за того, что отпадет необходимость платить проценты.
Гражданам по договору лизинга придется платить налоги. Впрочем, это сложно назвать минусом, они платят налоги и по автокредиту.

Выясняя, чем отличается лизинг от кредита, что выгоднее для физических лиц, нужно руководствоваться особенностями договоров и учитывать множество факторов.

Необходимо сказать несколько слов про индивидуальных предпринимателей – в чем отличие лизинга от кредита для ип и что выгодней. Как известно, индивидуальные предприниматели несут ответственность всем своим имуществом – это основное отличие ИП от юридических лиц. Решая вопрос, что предпочесть – кредит или лизинг, нужно руководствоваться этим соображением и понимать, что все льготы, которые имеют юрлица, на ИП в полном объеме не распространяются. Это обстоятельство обязательно нужно учитывать, делая выбор.

Нужно остановиться на вопросах, чем лизинг отличается от рассрочки, чем лизинг отличается от кредита и рассрочки, и чем лизинг отличается от аренды, которые достаточно часто задают:

При рассрочке выплачивается сумма товара, которая разделена на конкретные равные суммы.
При кредите делается то же самое, но в оплату включены высокие проценты.
Товар, который приобретен в рассрочку, сразу становится собственностью покупателя, отсутствует необходимость выкупать его впоследствии, как при лизинге.
При лизинге до момента выкупа имущество остается в собственности лизингодателя.
Изменять условия рассрочки или размер выплат нельзя. Кредитный договор изменений тоже не допускает.
При договоре аренды имущество берется в пользование без возможности его приобретения в дальнейшем. Аренда краткосрочна.
Состав лизингового платежа включает налоги, о чем мы подробно говорили выше. Этим лизинговые выплаты принципиально отличаются от выплат по иным договорам.
Отличия лизинга и кредита для ИП такие, как для иных участников договора, никакой специфики нет.

Определение и сущность

Если говорить о лизинге простыми словами , то это один из видов аренды (англ. leasing — сдать в аренду), который предусматривает переход имущества в собственность арендатора.

Субъекты и объекты

Рассмотрим, кто является участником сделки.

Субъектами лизинговой сделки являются:

лизингополучатель (арендатор) — физическое или юридическое лицо, получающее предмет лизинга на условиях лизингового соглашения,
лизингодатель (арендодатель) — юридическое лицо, предоставляющее услугу лизинга,
продавец имущества, передаваемого лизингодателю.

В сделке может участвовать страховщик, осуществляющий страхование сделки и/или передаваемого имущества.

Не могут быть объектом сделки:

земельные участки и иные природные объекты, а также предметы, свободный оборот которых ограничен или запрещен,
вещи, которые в процессе использования утрачивают свои потребительские качества (продукты питания, медикаменты) либо преобразуются в другие (сырье, строительные материалы, полуфабрикаты),
денежные средства.

Экономическая эффективность и целесообразность

Для арендатора значительное снижение налоговой нагрузки (см. раздел «,Налоги»,) и сокращение расходов означает увеличение прибыли.

Приобретение оборудования в кратчайшие сроки и его техническое сопровождение за счет лизингодателя — немаловажный фактор повышения эффективности производства.

Правовое регулирование в РФ

Финансовую аренду регулируют Гражданский кодекс РФ (ст. 665, 666) и Федеральный закон от 29 октября 1998 года №164-ФЗ «,О финансовой аренде (лизинге)», с изменениями на 16 октября 2017 года.

Причины востребованности

Замедление темпов роста экономики, запредельные процентные ставки по кредитам и снижение инвестиционной привлекательности большинства предприятий привели к острой нехватке у них «,живых», денег. В таких условиях лизинг становится волшебной палочкой, позволяющей в кратчайшие сроки обновить старое или запустить новое производство.

Следует иметь в виду, что после внесения поправок в законодательство предмет сделки можно использовать не только в коммерческих, но и в потребительских целях, что делает этот вид аренды еще более привлекательным.

Лизинг в Модульбанке

И еще расскажем про Модульлизинг — сервис для тех, кто хочет работать в такси. В банке есть возможность взять машину без первоначального взноса, а на время ремонта выдают подменный автомобиль. Для работы нужно ИП, если его нет, банк зарегистрирует вас сам.

У сервиса есть ряд преимуществ:

Платежи от 1850 руб. в день.
Переплата от 9% в год.
Платеж в день в среднем на 20% меньше, чем при аренде такого же автомобиля.
В стоимость включены ОСАГО и лицензия на такси.
Есть популярные модели классов «Комфорт+» и «Бизнес».
Ведение учета в подарок.

Вот так, например, могут выглядеть платежи за Тойоту Камри 2.0 автомат комплектации стандарт:

Цена машины с допами (коврики, решетки, защита картера двигателя) — 2 350 000 руб.
Срок договора — три года.
С первоначальным взносом 10% — 235 тыс. руб. стоимость дневной выплаты — 2342 руб. в сутки
Сумма за три года лизинга составит 2 564 490 руб. + первоначальный взнос 10% (235 тыс. руб.) = 2 799 490 руб.
Через три года автомобиль переходит в собственность, его стоимость на этот момент — 1 175 000 руб.

Вывод

Понятие и схему лизинга подарила миру страна «прогрессивных идей» — США. По сути, это одна из форм банковского кредитования. В пользу определения говорит тот факт, что большинство лизингодателей мирового значения являются дочерними организациями банковских структур. Поэтому получение повышенных доходов становится приоритетной задачей подобных компаний. Рассчитывать на выгодное сотрудничество можно только представителям крупного бизнеса, которые имеют серьезную финансовую службу (для учета всех рисков).

И хотя лизинг стал доступным для физических лиц, стоит тщательно оценить конечную себестоимость предмета – возможно, автомобиль или дорогое оборудование будут стоить в два раза дороже. Да и финансовое состояние должно быть на должном уровне – некоторые компании предлагают сразу заплатить до 50% от стоимости объекта. Что волей неволей заставляет задуматься, для чего брать на себя такие обязательства?