Что такое бенефициар и его роль в бизнесе

Установление бенефициара

Начиная с 2013 года законодательство определяет, что банк бенефициара имеет право требовать у клиентов данные о том, кто в них является конечным бенефициаром. Далее эта информация передаётся в Росфинмониторинг. Если банки по какой-либо причине не потребуют сведения о бенефициарном владельце, то данная организация имеет право назначить им штраф, сумма которого может достигнуть полумиллиона рублей.

Такие обязанности есть не только у банковских организаций, но и у других участников финансового рынка. В их число входят:

компании, которые занимаются лизингом;
фирмы из сферы страхового бизнеса;
ломбарды;
те, кто выполняет операции на рынке ценных бумаг.

Данные о конечных бенефициарах имеют право запрашивать не только кредитные и финансовые организации. Это иногда требуется при оформлении договоров по государственным закупкам. В процессе их оформления требуется оформить отдельный документ, где даётся информация о бенефициарах.

Для юрлица

Когда рассматриваются бенефициары юридического лица, то их определение может сталкиваться со сложностями. Некоторые из них стремятся сохранить своё участие в жизни предприятия в тайне. В некоторых случаях это сложно определить даже в тех случаях, когда есть возможность ознакомиться с учредительными документами фирмы.

Может быть так, что фирма стремиться скрыть информацию об имеющихся у неё бенефициарах. Вот несколько вероятных причин для этого:

Это важно для тех, кто стремится легализовать незаконный доход.
В некоторых случаях тот, кто финансирует деятельность фирмы, определяет наличие своей анонимности, как условие того, что он финансово участвует в деятельности предприятия и помогает ему в сложных ситуациях.
Иногда конечный бенефициар владеет юридическим лицом не прямо, а через одного или большее количество посредников. Если на каждом уровне существуют требования по сохранению его в тайне, то найти истинного хозяина и определить настоящий размер его доходов невероятно трудно.
Иногда это делается для того, чтобы скрыть истинный размер своих доходов.
В некоторых случаях сокрытие рассматриваемой информации необходимо для реализации схем по уклонению от налогов.. Один из эффективных способов сохранения тайны в данной ситуация является использование оффшоров.
Законодательство некоторых стран делает невозможным, чтобы была предоставлена справка об учредителях, зарегистрированных у них фирм

Если юридическое лицо, которое было создано таким образом, будет учредителем российской фирмы, то найти её конечного бенефициара будет достаточно сложно

Один из эффективных способов сохранения тайны в данной ситуация является использование оффшоров.
Законодательство некоторых стран делает невозможным, чтобы была предоставлена справка об учредителях, зарегистрированных у них фирм. Если юридическое лицо, которое было создано таким образом, будет учредителем российской фирмы, то найти её конечного бенефициара будет достаточно сложно.

Если для государственных органов возникает необходимость разыскать конечного бенефициара конкретной фирмы, то для этого в первую очередь важно:

Определить круг людей или одного человека, которые имеют максимальное влияние на принятие важнейших решений в деятельности фирмы.
Найти, на какие счета поступает основная часть прибыли юридического лица.

В первом случае примерами таких решений являются распределение полученных предприятием доходов, определение важнейших направлений, в которых будет развиваться данная фирма.

Бенефициар может быть назначен как для физического, так и для юридического лица

Для физлица

Бенефициаром физического лица будет тот человек, который от его действий получает выгоду. Эта задача более сложная, чем выяснять аналогичную информацию о фирме. Дело в том, что юридическое лицо в процессе своей деятельности оставляет немало документов. Хотя иногда их получение и использование представляет собой трудную задачу, но решить её в большинстве случаев вполне возможно. Жизнь физического лица обычно более скрыта.

Можно привести следующий пример. Например, безработный, пенсионер или бомж дают свои документы за вознаграждение для того, чтобы оформить на себя фирму, акции или какое-либо имущество. Затем он пишет генеральную доверенность на того, кто их нанял для выполнения данной работы. Далее будет сложно проследить, кто на самом деле руководит деятельностью и получает прибыль.

Чем бенефициар отличается от выгодоприобретателя

Иногда под бенефициаром понимают выгодоприобретателя. В перечень таких лиц входят:

лица, получающие доход от имущества, переданного в пользование других лиц. Например, вы сдали квартиру в аренду по договору. Формально в квартире живут и пользуются ей другие люди, а доход получаете вы, и фактически жилье – ваше. То же самое касается движимого имущества – например автомобиля, сдаваемого в аренду по соответствующему договору;
лица, получающие доход от ценных бумаг, переданных в доверительное управление. Управляют вашими акциями брокеры, но бенефициаром являетесь вы, поскольку доход идет вам;
лица, получающие страховые выплаты по договору страхования. Например, родители страхуют ребенка по договору накопительного страхования. Платят взносы в течение определенного количества лет, а по достижении возраста, указанного в полисе, ребенок, как бенефициар, получает накопившуюся сумму;
непосредственные получатели банковского сертификата или финансовой выгоды от имущества, переданного в трастовое управление.

В позициях бенефициара и выгодоприобретателя есть как общие признаки, так и различия.

Сходство

И бенефициар, и выгодоприобретатель получают доход от своего имущества, предоставленного по договору иным лицам.

Отличия

Бенефициар имеет свыше 25% доли в собственности, с которой получает доход. Соответственно, он вправе контролировать процесс оперативного управления своим имуществом (например, путем назначения директора в фирму). Выгодоприобретатель такого права не имеет, поскольку он либо совсем отчужден от имущества, с которого получает доход, либо имеет долю, не дающую права на управление активами (менее 25%).
Выгодоприобретателем может быть как физическое, так и юридическое лицо. Конечным бенефициаром – только физическое.

Кому и зачем нужны сведения о выгодоприобретателях

Деятельность любого экономического субъекта направлена на извлечение прибыли. Часть этой прибыли вкладывается в дальнейшее развитие такого субъекта, а часть — в качестве дохода передается его владельцам.

Таким образом, у каждого предприятия имеется некоторое количество лиц, физических или юридических, которые извлекают доход из его деятельности. У таких лиц, в свою очередь, тоже нередко имеются выгодоприобретатели — лица, которые извлекают доход уже из их деятельности. Выстраивается полноценная цепочка.

Длина ее зависит от масштабов бизнеса, например, цепочка собственников для ИП имеет одно звено — индивидуальный предприниматель, который сам ведет свое дело и является единственным получателем прибыли от деятельности.

Иначе складывается ситуация для крупных организаций, информация о собственниках и акционерах организации нередко включает в себя сведения о десятках юридических и физических лиц.

Заказчики, работающие по 223-ФЗ, вправе запрашивать сведения о выгодоприобретателях поставщика, подрядчика или исполнителя. Это необходимо, чтобы исключить коррупционные схемы, при которых деньги по договору после прохождения ряда подставных лиц окажутся в руках недобросовестных чиновников.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали споры в сфере закупок из-за непредоставления информации о собственниках (бенефициарах). Используйте эти инструкции бесплатно.

Чтобы прочитать, понадобится доступ в систему: .

В рамках работы по 44-ФЗ информация о цепочке собственников контрагента, включая бенефициаров, не запрашивается и не предоставляется.

Как правило, такая информация требуется не от всех участников тендера, а только от победителя. Чтобы заказчик имел уверенность, что победитель предоставит такие сведения, при проведении процедуры каждый участник предоставляет гарантийное письмо по запросу справки о цепочке собственников, в котором обещает в случае победы выдать необходимые сведения.

Кто такой бенефициар

В большинстве случаев при упоминании данного слова принято считать, что это тот, кто получает выгоду в определённых обстоятельствах. Однако, это представляет собой очень неточное и слишком общее понимание данного юридического термина.

В 2001 году был принят закон, где было дано юридическое определение того, что представляет из себя бенефициар. В этом нормативном акте (№ 155-ФЗ) введено данное значение слова. Вот его признаки:

Конечный бенефициар — это может быть только физическое, не юридическое, лицо.
Речь идёт о владении юридическим лицом. При этом считается, что бенефициару принадлежит более четверти его. В этом случае учитывается не только непосредственное владение, но и такое, которое осуществляется через другие организации.
Возможна ситуация, когда бенефициару не принадлежит данная фирма, однако он контролирует её какими-либо другими способами. При наличии веских оснований, бенефициаром может быть иное лицо, а не только учредитель или генеральный директор.

В законе сказано, что понятие конечного бенефициара вводится для данного закона. Однако, на практике, оно стало основным определением для такого рода людей. Наиболее часто для доказательства того, что данное физическое лицо — это бенефициарный собственник, используется факт того, что он владеет более, чем 25% данной фирмы.

Бенефициаром может быть исключительно физическое лицо

Права и обязанности

Надо заметить, что бенефициар не всегда является одним из владельцев юридического лица. На практике возможна ситуация, когда он имеет соответствующую долю собственности в другой фирме, а она уже является одним из владельцев рассматриваемого юридического лица.

Если бенефициарным владельцем является тот, у кого есть несколько фирм, то он может использовать такую форму управления, как холдинг. В этом случае он управляет одной фирмой, которая является владельцем целой сети других фирм. Таким образом, может осуществляться централизованное руководство достаточно большой экономической структурой.

Важно заметить, что в определённых сферах экономики юридические лица имеют обязанность раскрывать своих конечных бенефициаров. К числу таких видов бизнеса относятся:

Деятельность в сфере страхования.
Банковская и другая финансовая деятельность.
Работа с различными ценными бумагами.

Иногда важно определить, кто такой бенефициар. Раскрытие данной информации играет важную роль при расследовании дел по отмыванию преступных доходов, а также при расследовании источников финансирования лиц, занимающихся террористической деятельностью

Наряду с возможностью получать существенную долю прибыли, у бенефициара также имеются другие права и обязанности.

Бенефициары: что это значит для органов контроля

Сведения о получателях прибыли нужна для противодействия преступлениям в области легализации денег и других активов, приобретенных криминальным способом. Информация необходима не только в целях борьбы с коррупцией, но и в рамках антитеррористической деятельности.

Опознание бенефициаров в международной практике

За границей отсутствует четкий список прав и полномочий, который разделял бы номинального и фактического управленца компанией.

В Канаде, например, нет определения бенефициарного владельца. А в ЕС признают бенициаром считается физическое лицо или тот, кто осуществляет действия от его имени, которые непосредственно совершает сделки и управляет компанией. При этом данный человек должен иметь 25 процентов акций+1 в отношении корпоративный образований или от 25 процентов имущества от трастов и фондов.

В США первое упоминание бенефициариат появилось в середине 20 века (1966). Сейчас в Штатах нет конкретного определения, кто такой бенефициарный владелец, но сам собственник может отнести себя к этой категории. Он может прямо и косвенно управлять компанией, голосовать на собрании акционеров, а также раскрывать о себе информацию, если имеет в распоряжении более 5 процентов акций.

В Дании бенифициаром считается человек, который может распоряжаться полученными средствами самостоятельно (не промежуточный элемент).

В Китае есть понятие фактического распорядителя, который осуществляет контроль над фирмой через связи, договоры, соглашения, но не имеет акции и не является акционером.

ФАТФ считает бенифициаром владельца компании (физическое лицо), который принимает решения, ведет деятельность организации и контролирует все в ней.

Как работает система по выявлению истинных владельцев компаний в России

Таким образом, человек формально не имеет право управлять капиталом. Однако доказать, что гражданин является бенифициаром, все-таки можно с помощью:

генеральной доверенности на имя выгодоприобритателя;
трастовой декларации, где указано, что учредители и акционеры обязуются действовать в интересах бенифициара;
других данных, которые подтверждают статус.

Этими способами власти России пытаются выяснить владельцев незадекларированных доходов, которые таким образом пытаются скрыться от уплаты налогов.

Достаточно часто возникают ситуации, когда крупные вклады открывают не настоящие собственники, а титульные. В таком случае владельцы по документам наделяются только правилом подписи, возможностями по распоряжению и управлению собственностью они не обладают

Подобные руководители привлекают внимание со стороны государственных органов. Они устанавливают контроль за подозрительными счетами, выявляя всю цепочку связей через сравнение данных из ЕГРЮЛ, которая в конечном счете приводит к бенефициарному владельцу юридического лица

Этот процесс, который может потребовать временных затрат, но с учетом современной системы контроля за владельцами счетов чаще всего оказывается эффективным.

Стоит отметить, что в российском реестре содержится информация о налоговых резидентах РФ, и для тех, кто не имеют такой статус, построение цепочки об истинных владельцах не производится. Чтобы перестать быть налоговым резидентом, достаточно не пребывать в РФ более 183 дня за последний год.

Как найти бенефициара?

Для частных инвесторов вложения в компании, занимающиеся отмыванием денег и уклонением от налогообложения, представляют повышенные риски

Поэтому и важно уметь определить бенефициара компании, что зачастую сделать не так просто

Далее предлагаю вам немного полезной информации о том, как найти бенефициара.

Способ 1. Запросы в ЕГРЮЛ. Сделав запрос в Единый Государственный Реестр Юридических Лиц, вы получите сведения об официально зарегистрированных учредителях компании. Если там числятся другие предприятия — оформляйте новый запрос уже на них, и так до тех пор, пока не будет найден конечный бенефициарный владелец — физическое лицо.

Вполне вероятно, что в какой-то момент цепочка собственников уйдет за границу — в этом случае вам потребуется делать запросы в зарубежные реестры предприятий. Это непростая работа, но без нее найти конечного бенефициара компании вряд ли получится.

Когда вы «упретесь» в конечное физическое лицо, еще не факт, что это именно бенефициарный владелец, а не номинальный. Возможно, это чей-то родственник или связанное лицо, поэтому его еще необходимо идентифицировать и проанализировать.

Способ 2. Бухгалтерская отчетность. Согласно бухгалтерскому законодательству, компании обязаны раскрывать сведения о бенефициарах в годовой отчетности. Для акционерных обществ такая отчетность есть в открытом доступе, поэтому вы должны изучить ее и найти эти сведения.

Если компания проходит обязательный аудит — аудитор проверяет сведения о бенефициарах в разделе «Информация о связанных сторонах». Если данную информацию он сочтет неполной или недостоверной — это должно быть отражено в аудиторском заключении.

Способ 3. Информация от банковских сотрудников. Информацию о бенефициарах компании можно получить от сотрудников банков, в которых компания имеет счета (ведь банк обязан был провести идентификацию).

Однако, далеко не факт, что данная информация будет достоверной. Ведь банки не проверяют ее, а принимают те данные, которые им предоставляет клиент. К тому же, надо помнить, что за раскрытие банковской тайны сотрудник может понести ответственность.

Теперь вы знаете, кто такой бенефициар, где содержатся и кому нужны сведения о бенефициарах, как найти бенефициара компании, если информация о нем скрыта. Надеюсь, что данная информация поможет вам для принятия верных решений.

Оценить:

Как стать бенефициаром

Порядок получения статуса бенефициара зависит от характера конкретных условий, при которых лицо планирует извлекать прибыль. Исходя из особенностей этих ситуаций, различают несколько категорий бенефициаров:

граждане, получающие прибыль напрямую от непосредственного использования своего имущества (например, от сдачи квартиры в аренду);
владельцы акций, облигаций, векселей в момент их погашения;
субъекты, получающие прибыль при доверительном управлении их имуществом (учредители и реальные хозяева компаний);
лица, которым полагаются страховые выплаты при наступлении страхового случая;
собственники аккредитива;
получатели по инкассовым распоряжениям и т. д.

Нельзя считать этот перечень исчерпывающим. Бенефициаром можно стать и при любых других законных условиях, предполагающих извлечение дохода одной или обеими сторонами правоотношений.

Кто такой бенефициар простыми словами

В российском законодательстве значения понятия бенефициара нет, хотя этот термин может применяться в страховании, инвестициях и других сферах деятельности – то есть, везде, где есть конкретное лицо, которое получает выгоду от чего-то.

Важно, что в статье в основном будем писать про физлиц, так как конечным бенефициаром (расскажем про них позже) в любом случае будет человек, а не компания

Бенефициар как выгодоприобретатель

Бенефициар – это человек, который получает финансовую выгоду в виде денег или имущества от определенных операций. Но это определение поверхностное и широкое, ведь бенефициары могут быть разными. Например, человек, который получает наследство, может являться бенефициаром, как и учредитель компании, который получает дивиденды. Или же генеральный директор, который напрямую влияет на деятельность фирмы и получает зарплату и премии.

Так как бенефициар получает финансовую выгоду от тех или иных действий, то его можно назвать выгодоприобретателем. Это самое простое определение.

Можно привести несколько примеров:

Автовладелец заключает договор КАСКО, его выгода – получить деньги, если автомобиль будет каким-то образом поврежден. Причем по условиям договора нет разницы, кто именно повредит ТС – сам владелец или другой человек.
По договору ипотечного страхования бенефициар – банк, ведь если с объектом недвижимости что-то случится, выплату получает именно кредитор.
В бизнесе выгодоприобретатель – это учредитель компании или акционер. Он вложил свои деньги в организацию и потом получает дивиденды с прибыли.
В случае с наследством человек может получить квартиру, деньги или вклад, если на него было написано завещание или дарственная. И наследник в данном случае – бенефициар.

То есть, простыми словами, бенефициар – это человек или компания, которая получает дивиденды, вознаграждение по договору, становится наследником или правопреемником, а также может получить имущество или просто деньги при наступлении какого-либо события.

Понятие «выгода» – достаточно широкое, под него подпадает не только прямой доход (дивиденды), но также, например, скидки в магазинах или экономия при покупке нескольких единиц товара вместо одной. Соответственно, и получать выгоду могут многие и во многих ситуациях.

Кто такой бенефициарный владелец

Отметим, что хотя в российском законодательстве отсутствует термин «бенефициар», определение «бенефициарный владелец» в нем присутствует. Упоминается оно в «антиотмывочном» законе. Так, согласно ст. 3 закона 115-ФЗ от 7 июля 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…». Согласно этому закону, бенефициарный владелец – это человек, который владеет более 25% капитала юридического лица и напрямую влияет на деятельность фирмы.

Стоит отметить, что владеть компанией можно как лично, так и косвенно:

Прямое владение – это владение не менее 25% капитала предприятия в виде акций или долей ООО. То есть, когда акции записаны непосредственно на этого человека.
Косвенное владение – это контроль над компанией через другие компании. Например, у человека есть фирма, которая владеет другой фирмой – первой он владеет напрямую, а второй – косвенно.

В российской практике распространены оба варианта. Рассмотрим их на примере банков, которые обязаны раскрывать своих бенефициаров. Первый пример — прямое владение:

А вот пример банка, у которого гораздо более сложная структура собственности. Бенефициары отмечены зеленым цветом:

То есть бенефициарного владельца можно назвать выгодоприобретателем, а вот наоборот – не всегда.

Например, Краснов имеет 40% в уставном капитале (УК) компании, а Иванов – 20%. Два учредителя получают дивиденды, но Краснов является бенефициарным владельцем, так как у него более 25% доли в УК и его голос учитывается на собрании учредителей, а Иванов – просто выгодоприобретатель.

Кто такой конечный бенефициар

Конечный бенефициар – это всегда физлицо, которое получает выгоду от распоряжения компанией или имуществом. Организация не может быть конечным бенефициаром, так как она создана и контролируется человеком или группой лиц.

Например, ООО «Лютик» в лице единственного учредителя Мишина А. И. купило 30% акций в АО «Новая ветвь». По истечении года в ООО «Лютик» были перечислены дивиденды в сумме 200 тысяч рублей. Полученная прибыль от владения акциями была частично оставлена на счете ООО, а 50% от нее перечислены единственному учредителю через квартал.

То есть, несмотря на то, что держателем акций АО является ООО «Лютик», конечный бенефициар юридического лица – это Мишин А.И. А всё потому, что именно он является владельцем компании, купившей акции, и получает от нее дивиденды.

Информация о цепочке собственников контрагента (включая бенефициаров), образец заполнения для банка

Сведения о бенефициарных владельцах,согласно положениям пункта 14 статьи 7 ФЗ № 115, также должны предоставляться организациям, осуществляющим финансовые операции и сделки с некоторыми видами имущества (банкам, ломбардам, страховым компаниям, инвестиционным фондам, организаторам азартных игр и тотализаторов и т. д.). Эти организации, согласно пункту 1 статьи 7 ФЗ № 115, при обслуживании клиента обязаны истребовать у него всю необходимую информацию о его бенефициарах. Данная информация подлежит регулярному уточнению, которое должно проводиться не реже чем 1 раз в год.

В случае возникновения сомнений в цели совершаемой операции (сделки) либо достоверности представленных данных организация вправе требовать у своего клиента предоставления уточнения в течение 7 дней информации о бенефициарах. Если клиент не предоставит сведения, необходимые для идентификации бенефициаров, либо они окажутся недостаточными, организация, согласно пункту 11 статьи 7 ФЗ № 115, вправе отказать ему в обслуживании.

Для чего необходимы сведения о бенефициарах банку и иным организациям?

Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 7 ФЗ № 115 банки и иные организации, обязанные проводить идентификацию своих клиентов, должны по запросам Росфинмониторинга предоставлять полученную информацию для проведения государственного контроля. Также в обязанность организациям вменяется проведение проверки своих клиентов и их бенефициаров на предмет необходимости блокирования осуществляемых ими операций. В частности, блокирование проводимой операции должно быть выполнено в случае, если совершающее их лицо причастно к экстремистской или террористической деятельности либо подозревается в легализации незаконно полученных доходов.

Перечень лиц, в отношении которых необходимо выполнять блокировку операций, можно найти и на сайте Росфинмониторинга. В силу пункта 1 статьи 7 ФЗ № 115 организация обязана не только блокировать операции, совершаемые обозначенными лицами, но и информировать об этом Росфинмониторинг. Кроме того, в силу подпункта 7 пункта 1 статьи 7 ФЗ № 115 организации обязаны минимум 1 раз в 3 месяца проводить сверку списка своих клиентов с перечнем лиц на сайте данной структуры, в отношении которых должно применяться блокирование операций, и отчитываться перед ней о проведенных сверках.

Получение информации о бенефициарах

Порядок получения информации о клиентах и их бенефициарах определяется пунктом 5.4 статьи 7 ФЗ № 115. В частности, при приеме на обслуживание, выполнении операции в интересах клиентов или сверке информации банк или иная организация вправе требовать следующие документы:

учредительные (у юрлиц) либо удостоверяющие личность (у физлиц);
о госрегистрации (у юрлица или ИП);
ИНН;
СНИЛС.

Клиент-организация может предоставлять все необходимые для идентификации документы в электронном варианте с применением ЭЦП. Банк, в свою очередь, имеет право осуществлять проверку указанных сведений с использованием всех доступных ему официальных источников информации (например, ЕГРЮЛ, информационно-справочных ресурсов ФНС, ПФР, Росфинмониторинга).

Однако практика показывает, что для точной идентификации бенефициаров перечисленных документов недостаточно, особенно если речь идет о длинной цепочке участников коммерческой организации. Именно поэтому для получения необходимой информации банк вправе принимать также иные меры, такие как:

устный опрос клиента;
анкетирование путем направления заранее составленной анкеты и т. п.

Так как единых унифицированных бланков таких анкет и опросников законодательством не предусмотрено, каждая организация вправе определять их формы и порядок заполнения самостоятельно. Примерный образец одного из таких документов вы можете скачать на нашем сайте.

***

Подводя итог, следует отметить, что процедуру предоставления сведений о бенефициарах банкам, государственным органам и другим организациям еще предстоит совершенствовать, однако тот факт, что данная информация будет со временем требоваться всё большему кругу субъектов, не вызывает сомнения. Это означает, что к представлению ее организациям следует относиться максимально ответственно и аккуратно.

Особенности и нюансы определения бенефициаров для юридических и физических лиц

Методика определения бенефициаров для физлиц и юрлиц имеет отличительные особенности для обеих категорий.

Бенефициар юрлица

Бенефициарами организации могут являться один владелец или несколько совладельцев, имеющих право влиять на ее деятельность прямо или косвенно.

Важно

Проблема установления бенефициаров состоит в том, что информация об этих лицах может не отражаться в официальной документации фирмы, либо степень их участия существенно занижается относительно фактического уровня. Личности этих физлиц выявляются банковскими структурами и остаются в известности только них и ряда коммерческих агентов.. Ряд организаций стремится к сохранению конфиденциальности сведений о бенефициарах, например в таких ситуациях:

Ряд организаций стремится к сохранению конфиденциальности сведений о бенефициарах, например в таких ситуациях:

компания использует оффшорные счета;
имеет место налоговая оптимизация, в том числе сокрытие финансовой базы от налогообложения;
через компанию легализуют доход от противозаконных операций.

Мнение бенефициара юрлица является решающим аргументом в таких вопросах управления и принятия основных решений, как распределение инвестиций и дохода, капиталовложения, целевое участие в программах и проектах. Одним из путей реализации голоса является участие в акционерном собрании.

Для обеспечения максимального участия бенефициара в управляющей деятельности организации и сокрытии информации о его личности используют разнообразные формы регистрации собственнических прав и правоустанавливающих документов.

Например, бенефициар может получить доступ к банковским счетам фирмы путем выдачи доверенности от подставного владельца. То есть, существует лицо, оформленное как директор или владелец организации. Это лицо оформляет доверенность на фактического владельца, который не фигурирует в официальной документации компании.

Бенефициар физлица

Установить информацию о бенефициарах физлиц гораздо сложнее по ряду причин, в числе которых сокрытие данных клиентами. Сокрытие может быть намеренным или не намеренным.

Установление бенефициаров юрлиц при этом намного проще, за счет наличия среди инструментов кредитных структур информационных ресурсов, на которых размещены эти данные. К таким ресурсам относятся Коммерсантъ Картотека и СПАРК.

На заметку! Обязательное выявление бенефициаров физлиц предусматривается стандартными требованиями мировой экономики и не является исключительно российским нововведением.

Кто может быть бенефициаром физлица:

законный представитель этого лица;
опекун или попечитель.

Данные варианты являются законодательно дозволенными. Если рассматривать незаконные операции, то в качестве номинального бенефициара может выступать любое лицо, включая безработных с низким уровнем достатка, за вознаграждение согласившихся взять на себя эту роль. При этом фактическим бенефициаром будет являться другой человек. вычислить его в этом случае банковским структурам практически невозможно.